律師待確認-人頭帳戶會被關嗎？洗錢防制法代收轉帳風險與自保全解析

人頭帳戶與詐欺、洗錢防制法：代收轉帳的法律風險與自保SOP

案發小故事：一場「人情」變成刑事案件

小傑接到朋友的請託，對方說臨時帳戶有問題，想請他幫忙「先收款再換成虛擬幣給他」，小傑以為只是朋友有急用，出於信任就照做。沒想到，這筆錢竟然是詐騙被害人的匯款，警方循線查到小傑帳戶，小傑立刻變成「詐欺洗錢嫌疑人」。

這樣的狀況，在實務上屢見不鮮，詐騙集團會假冒公司人資、貸款專員、投資顧問、電商、親友甚至利用交友App結識民眾，再要求對方「代收一筆款項」。因為他們知道，一旦帳戶進到他人金流或虛擬貨幣中，就難以追查後面主謀。

許多民眾在面對警方詢問時才發現，自己因「一時好心」成為人頭帳戶，而這樣的輕忽，可能導致帳戶遭警示跟告誡，造成生活不便，更可能留下前科、甚至坐牢。

什麼行為會違反洗錢防制法？不小心幫忙收錢也算嗎？

《洗錢防制法》第2條規定

「本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
違反者可處 七年以下有期徒刑，得併科 五百萬元以下罰金。」

《洗錢防制法》第19條

有第5條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。

此外，《洗錢防制法》第22條也明定

「任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。」

即便有但書規定：「符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。」但在實務上只有很少的案例被認為有正當理由！

也就是說，即使只是「代收」、「借用」、「幫忙轉帳」，只要金流涉及犯罪所得，就可能違反洗錢防制法，這是因為太多詐欺案件常透過層層轉帳來掩飾金流來源，因此只要你的帳戶在詐騙鏈條中出現，都可能被檢警追查。

「我只是幫忙」、「我也是被騙」、「我沒有參與詐欺」—不再會被檢察官或法官認為是免責理由。

法院怎麼看？「未必故意」成為定罪關鍵

法院實務上常引用所謂「理性人原則」──即判斷一般人是否能預見該行為具風險，若被告面對明顯可疑的情境並且在沒有正當理由的情況下，仍交出帳戶或協助轉帳，法院多半會認為是「未必故意」。

舉例來說：

• 求職時對方要求交出帳戶、提款卡或密碼，仍照辦 
• 收到陌生人請託，金額大、交易頻繁，卻不疑有詐
• 甚至聲稱「只是幫忙領錢」，將高機率被視為詐欺罪共同罪犯！

現在詐欺案件審酌標準越來越嚴格，因此刑事法上不需明確詐欺動機，只要行為客觀上協助犯罪，即可論罪。

刑責與罰鍰：人頭帳戶風險有多重？

根據法務部2023年統計，提供帳戶案件的定罪率高達65%，其中約三分之一雖獲緩刑，但仍留下刑事記錄，這也反映出法院對「提供帳戶」的態度極為嚴格。

而且現在新修正的洗錢防制法不能易科罰金，且詐欺被害人通常不只1人，因此，即使是初犯，也不可輕忽，建議找律師做整體風險評估！

2024年洗錢防制法新制：警詢收到「告誡」不代表已經被處罰

2024年修法新增第22條，建立「告誡制度」，而被告誡所影響的不僅僅是生活，還會有以下限制跟影響：

• 被告誡後仍會列入警示名單
• 五年內再犯或提供三個以上帳戶，會直接起訴
• 告誡帳戶限制5年：一經告誡，各大銀行會同步啟動控管措施，限制內容如下
  1.每日實體網路ATM提領、轉帳金額上限各 1 萬元
  2.禁止使用網路銀行轉帳、電子支付轉帳
  3.臨櫃無正當理由銀行可拒絕交易
  4.無法開立新帳戶
  5.每月電子代理收付金額上限 3 萬元
• 虛擬通貨（加密貨幣）帳號:平台會暫停帳號全部交易功能，辦理帳號結清後，帳號就會遭關閉，未來也可能無法再開立新帳號

這項制度的設計，是希望給初犯一個機會，但仍要有明確紀錄給銀行、司法機關知道，所以許多人誤以為「告誡等於沒事」，但其實並不是這樣，告誡將會是代表這五年內銀行不會再容許你有任何的金融異常。

被警方通知涉嫌洗錢詐欺，怎麼證明自己無罪？

若你收到警方通知，代表你的帳戶已在詐騙集團的受害金流中出現！這時候最重要的，就是「證明自己被利用，而非共犯」。

實務上，以下三類證據最具說服力：

（一）報案與掛失紀錄

主動報案、要求警方開立三聯單，是法院認定你非故意的重要依據。若警方拒收，可透過165反詐騙平台或網路報案留下紀錄。

（二）通訊與金流證據

包括LINE對話、簡訊、轉帳紀錄、電話錄音、任何單據等。若可證明你未領錢、未抽成，帳戶由他人操作，將有助於爭取無罪。

（三）律師陪同筆錄

筆錄是刑事案件關鍵。若陳述前後不一致，容易讓檢察官認定為「你的表達不足以被採信」，有律師陪同可避免被誘導或誤解，並確保記錄正確反映你的立場。

常見誤解與律師提醒

❌ 誤解一：我只是幫忙，不算犯罪

洗錢防制法不看「出發點」，而是「結果」。只要協助轉移犯罪金流，就可能被視為共犯。

❌ 誤解二：我沒收錢，應該沒事

是否獲利與罪責無關，刑法重點在於行為是否助長詐欺結果。

❌ 誤解三：警方一定能查出我是無辜的

若沒有主動報案或提供證據，警方只會依金流辦案，未主張就等於放棄答辯。

陳伯彥律師提醒

實務上，不少當事人因為「怕麻煩、不懂法律」錯過最佳辯護時機！刑事案件越早介入，越能爭取緩起訴或無罪；拖越久，越容易被動處理。

懷疑自己可能涉入洗錢？五項自我檢測

1. 最近是否有人請你「代收」或「暫轉」款項？
2. 是否曾把提款卡或存摺交給他人？
3. 是否有陌生金額突然轉入帳戶？
4. 是否收到銀行凍結或金管會通知？
5. 是否接到165反詐騙聯絡？

只要有一項「是」，代表你的帳戶可能已被利用！請立即報案、掛失，並與律師聯繫協助整理證據。

關於人頭帳戶的常見問題

Q1：洗錢防制法的「告誡」是什麼意思？

A1：指提供帳戶者，警察機關會書面警告並列入告誡名單五年，期間不得開戶或轉帳。

Q2：帳戶被告誡，可以先解除嗎？

A2：可以。可以請律師協助撰寫解除告誡書狀，向提交告誡書的原承辦警局申請解除。(時效為30日，超過時效需另外通過其他途徑)

Q3：若被當成洗錢共犯，會留下前科嗎？

A3：僅在起訴後被判刑確定才會有前科，不起訴、緩起訴、緩刑、無罪判決皆不會。

Q4：緩起訴和不起訴差別是什麼？

A4：緩起訴為暫緩處理，條件履行後免被起訴；不起訴則表示無犯罪事實，不留紀錄。

Q5：若只是借帳戶給親友，也會被判刑嗎？

A5：若能證明基於信任、無報酬且有報案紀錄，檢察署或法院可採信無罪；否則仍屬高風險行為。

遇到洗錢防制法案件，律師能幫你什麼？

刑事案件中，「時間」及「階段」往往決定結果，越早請律師介入越安全。
律師能協助：

• 檢視金流與證據、確認構成要件
• 陪同筆錄，避免不利陳述
• 向檢察官爭取不起訴或緩起訴
• 協助與被害人和解、降低刑度
• 若需出庭，爭取罰金或緩刑替代有期徒刑，爭取不入監服刑

陳伯彥律師想告訴大家

「當刑事辯護要進到法庭進行審理時，便是遺憾錯過了前面在地檢署爭取最佳解方的時機，很多案件只要在最一開始發生就找律師，人頭帳戶的結果可能會完全不同。」

⚠️ 若你已收到警察通知、帳戶遭警示凍結或接獲檢察官傳票，請不要自行應對。建議立即聯繫律師，蒐集報案單、金流資料與通訊紀錄，刑事案件初期的應對方式，往往決定後續能否不起訴或無罪。

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由台中律師 陳伯彥律師 撰文，具多年刑事案件經驗，致力於為當事人爭取最有利的法律解決方案。